0карма

Приходный кассовый ордер бланк 2014

Приходный кассовый ордер (другие названия - ПКО, Приходник) - это специальный документ, который является источником приходной кассовой операции, то есть поступления денежных средств в кассу предприятия. Приходной ордер содержит в себе информацию об одной совершенной процедуре вложения наличных в кассу и оформляется между кассиром и лицом, предоставившим деньги в кассу.

Приходной ордер должен составляться по специальной утвержденной форме. Форма имеет номер КО-1. Бланк выписывается единоразово для одной приходной кассовой операции.

Структура приходного кассового ордера

Ордер имеет следующий состав:
1. Непосредственно приходной ордер о кассовой операции.
2.Отрывная квитанция.
Квитанция передается лицу, которое совершило вложение в кассу финансовых средств. Приходный кассовый ордер может быть заполнен как в бумажном варианте, так и в электронной версии. Ошибки при заполнении и исправления в ордере не допускаются. То есть заполняя бланк и совершив ошибку, кассир обязан начать заполнение нового бланка.

Заполнение приходного кассового ордера 2014

1. Вверху бланка записана форма, установленная для осуществления сохранности информации о данной кассовой процедуре. Также дана дата утверждения данной формы и постановление.
2. Запись кода формы по ОКУД и по ОКПО - разные коды, которые выбираются в соответствии со справкой Госкомстата.
3. Слева пишется название самой организации, где расположена касса и указывается ниже ее структурное подразделение, если таковое имеется.
4. Наименование документа - Приходный кассовый ордер.
5. Дата проведения приходной кассовой операции (если в дате день - это число меньше 10, то перед цифрой ставится 0) и указание номера документа (номер документа согласовывается с очередностью, которая установлена в книге приходных и расходных документов кассы).


 

http://cheat-online.ru/?qa=blob&qa_blobid=10547166189862425423

6. Далее оформляется таблица приходного ордера:
а) в 1 столбце указывается дебет;
б) в 2 столбце, разделенном на три части, указывается информация по кредиту:
1 - код структурного подразделения, если требуется;
2 - корреспондирующий счет (номер счета, по которому отражается поступление финансов на предприятие);
3 - код аналитического учета (в соответствии с указанным выше кодом, если на предприятии предусмотрено использование такого счета).
Первый и второй столбец оформляется главным бухгалтером предприятия, где находится касса. Индивидуальный предприниматель, который не ведет бухгалтерского счета, может не заполнять столбцы "Дебет" и "Кредит".
в) в 3 столбце указывается сумма в валюте государства;
г) в 4 столбце указывается код целевого назначения, если имеется код того назначения, которое применяется для дальнейшего использования поступивших средств.

http://cheat-online.ru/?qa=blob&qa_blobid=7437772111738014277


7. После заполнения таблицы следует детальная информация о процедуре - для начала ФИО лица, от которого были приняты средства в кассу, а если это лицо относится к какой-то организации и действует от лица этой организации, то ставится ее наименование, а потом пишется ФИО лица.
8. Основание проведения приходной кассовой операции - оплата, расчет, получение по чекам выплат и другие виды платежей.
9. Указание суммы печатными буквами (для РФ рубли указываются прописью, а количество копеек, даже если это число равно 0, указывается цифрами).
10. Указание налога, которым облагается данная выплата.
11. Приложения, если они имеются по время проведения приходной кассовой операции (первичные документы).
12. ФИО и подписи главного бухгалтера, а также кассира, проводившего данную кассовую операцию.

Заполнение квитанции для лица, участвовавшего в приходной кассовой операции

1. Наименование организации, в которой установлена касса.
2. Наименование документа - Квитанция.
3. Указание номера и даты приходного кассового ордера, к которому прилагается данная квитанция.
4. ФИО лица, которое принимало участие в проведении приходной кассовой операции.
5. Указание основания, на котором проводилась операция - оплата, расчет, получение по чекам выплат и другие виды платежей.
6. Указание суммы, фигурирующей в приходном кассовом ордере.
7. Запись суммы печатными буквами.
8. Указание налога, которым облагается данная выплата.
9. Дата проведения операции.
10. Штамп организации и подписи главного бухгалтера и кассира, который выдает приходный кассовый ордер.

Прежде чем направить приходный кассовый ордер на кассу, необходимо зарегистрировать его в специальном документе - журнале регистрации приходных и расходных документов кассы - согласно форме КО-3.

В обязанности кассира входит проверка подлинности печати предприятия, подписи главного бухгалтера, правильности оформления кассового ордера, достоверности внесенных данных, указание приложений, если таковые имеются.

Что касается особенностей печати, то необходимо ставить печать на квитанцию таким образом, чтобы она краем заходила на сам приходный кассовый ордер.

Напишите свой ответ и получите баллы

Конфиденциальность: Ваш электронный адрес будет использоваться только для отправки уведомлений.

Чтобы избежать проверки в будущем, пожалуйста войдите или зарегистрируйтесь.

...
Яндекс.Метрика