0карма

Расчет лимита кассы на 2014 год образец

Согласно Положению Центробанка РФ №373-П от 12.11.2011 года все организации обязаны соблюдать лимит остатка денежных средств в своей кассе. Все суммы наличных денег сверх этого предела должны храниться в банке. Проверкой кассовой дисциплины до 2012 г. занимались банки, а с 2012 — налоговая инспекция. За несоблюдение лимита наличных может последовать штраф, по максимуму он составляет 50 000 р.

 ИП с 1 июня 2014 г. могут лимит кассы не рассчитывать.

Если лимит не определен, то он принимается равным нулю, т.е. в кассе на конец рабочего дня наличных денег быть не должно. Превысить его можно в течение 5 рабочих дней при выдаче зарплаты и пособий. Допустимый остаток наличных денег обязательно утверждают приказом директора, а в приложении к приказу приводят в произвольной форме записку с расчетом, где указывают все использованные показатели. 

Лимит можно установить на любой срок, можно даже не указывать срок его действия, и он будет учитываться до тех пор, пока не будет составлен новый приказ, который изменит предыдущий. Необязательно делать расчет на начало года, можно рассчитать его в любой момент. 

Центробанком разрешено применять 2 метода расчета

1. Расчет по объему поступлений.

Лимит определяется исходя из выручки компании, а если это вновь созданная фирма – из предполагаемой выручки. Для расчета используется выручка за период в рабочих днях (не более 92 дней). Используется формула:

 

 

 

 

Пример

Выручка ООО «Нева» за 4 квартал 2013: 700 000 р.. расчетный период 65 дн. (Число рабочих дней в 4 квартале 2013). Выручка сдается в банк 1 раз в 10 дней, но согласно Положению показатель N в расчете не должен превышать 7 рабочих дней, только если организация находится с банком  не в одном городе, показатель N может быть равен 14 дням.

Лимит = 700 000 р./ 65 дней *7 дней = 75 385 р.  (приводится в целых рублях).

образец приказа и расчета лимита остатка кассы на 2014 

2. Расчет по объему расходов.

Если у организации нет наличной выручки, тогда расчет ведется исходя из расхода по кассе в виде подотчетных и прочих средств, кроме расходов на зарплату и пособия. И тогда в формулу вместо  выручки подставляется сумма расходов за определенный период, а N – число дней между получением денег по чекам в банке.

Пример

За декабрь 2013 в ООО «Кама» объем всех выплаченных по кассе средств составил 50 000 р., в декабре 22 рабочих дня, а деньги по чековой книжке обналичиваются 1 раз в три дня, поэтому

Лимит = 50 000 р./ 22 дня * 3 дня = 6 818 р.

Есть ответ!

0карма

Очки0

1.     Составить расчет лимита остатка кассы. 

2.     Оформить бланк формы № 0408020.

            В кассу ООО «Актив» не поступает наличная денежная выручка. Компания регулярно производит расходы на хозяйственные нужды. Для этого кассир по чековой книжке снимает с расчетного счета денежные средства. За прошлую неделю такие расходы составили 400 000 рублей. Для установления лимита остатка кассы руководитель решил использовать показатель этой недели. «Актив» работает 6 дней в неделю, деньги в банке кассир получает раз в пять дней.

            В банке «АТБ» (ОАО) Благовещенск открыт расчетный счет для проведения расчетов. БИК 041012765, ИНН 2801023444, КПП 032631001, № счета 301015810300000000745. Руководитель ОАО Зайцев А.П., главный бухгалтер Ф.И.О. обучающегося. Режим работы предприятия с 8.00 до 20.00 час. с понедельника по субботу. 

400000: 6 раб. дн х 5 раб. дн.= 333,33 руб.

                                                                                                   

Напишите свой ответ и получите баллы

Конфиденциальность: Ваш электронный адрес будет использоваться только для отправки уведомлений.

Чтобы избежать проверки в будущем, пожалуйста войдите или зарегистрируйтесь.

...
Яндекс.Метрика